陈德文，厦门债权债务律师，现执业于北京东元（厦门）律师事务所，具有深厚的法学理论功底及司法操作经验。诚实信用，勤勉敬业，以“实现当事人利益最大化”为服务宗旨。办案认真负责，精益求精，业务功底扎实，语言表达流畅、思维敏捷，具有良好的沟通协调和谈判辩护能力。受人之托、忠人之事、不畏艰险、奋力拼争，愿尽自己的所能，为当事人提供最好的法律服务。不敢承诺案件的最终结果，但敢承诺办案尽心竭力!

票据贴现如何进行风险防范？

票据贴现作为低风险业务,近几年来发展迅速,取得了较好效益。但随着该业务的迅速发展,出现了前所未有的激烈竞争局面。由原来的区域性流动转化为全国性的南北方互动，票据市场风险在逐渐加大，国内有关票据业务的案件时有发生。

　　一、当前票据贴现业务的主要风险

　　一是市场竞争无序，利率政策风险加大。票据贴现市场竞争手段主要包括两个方面，一是服务，主要体现在办理贴现质量和划拨资金速度上。二是利率，在服务水平相当时，降低利率是最具吸引力的竞争手段。为争夺优良客户，各行目前竞相压低贴现率，甚至低于人行规定的再贴现利率，致使贴现利率的政策性风险加大;二是票据;中间商;的出现，影响贴现业务开展。在南方已经出现了一些专门经营票据的包装公司、金融掮客，他们以合法公司为幌子，帮助企业进行票据包装，从中牟利;个别金融机构人员违规办理票据贴现业务，为中间商提供便利，使票据风险隐蔽性增大，加大了风险识别难度;三是没有真实商品或劳务交易背景的票据依然存在，并且在票据交易过程中难以核实。四是虚假、克隆票据仍然存在，票据真伪难以识别。随着科学技术的不断进步，假票防真手段更加先进、逼真，增加了反假防险难度。五是部分中小银行、信用社,管理不善,资金困难,不及时划款,出现了银行风险。六是银行经办人员降低了贴现条件，出现了操作风险。

　　二、票据贴现风险防范措施

　　票据贴现业务的发展与防险要并重为积极稳妥地开展票据贴现业务，针对上述问题。

　　1、要查询票据真实性。会计部门在审核票面要素的同时，按有关规定向承兑银行进行查询，核实票据的真实性，并取得承兑行的书面确认。对新客户首笔贴现或单笔金额较大的贴现业务，可同客户部门到承兑行进行实地查询。未经查询的银行承兑汇票除经省行批准可采取边贴现边查询方式外，一律不得办理贴现。以边贴现边查询方式贴现的客户，必须符合总行办法规定的4个条件。

　　2、要核实贸易背景。申请贴现人与出票人之间必须有真实合法的商品或劳务交易关系，并且提供双方签定的真实合法的商品或劳务交易合同及增值税发票原件。

　　3、会计部门必须在查询得到承兑行书面确认的前提下，才能支付贴现款项。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。贴现款项必须一笔直接记入贴现申请人帐户，决不允许将贴现资金分笔划入非贴现申请人帐户，包括贴现申请人的主管机构和下级分支机构。对异地企业办理贴现的，贴现资金要先记入该企业在我行开立的存款帐户，然后要求企业一笔划转到企业所在地的银行存款帐户内，不许分笔划转至不同银行的存款帐户内。会计部门在办理贴现款项划转时，要严格执行上述规定。

　　4、审票要认真、仔细。要对票据的真伪，票据的要素及背书、印章全面审核。防止假票、克隆票、问题票的出现。

　　5、银企协议填写要规范。在信贷部门对申请贴现人提交资料的合规、合法性进行审查无误后，方可与企业签订票据贴现相关协议。同时,查验企业贷款卡状态,确认为有效卡后,才可办理业务。

　　6、对承兑行要调查。特别是中小典当行，要掌握其资金实力，管理水平，保证到期承兑。不办理信用社承兑的贴现业务。

　　7、内部要明确分工，明确。贴现业务涉及到客户，信贷管理，会计等部门，要求各部门要明确分工密切合作。既要符合结算制度的规定，又要符合信贷部门四岗运作的要求。完善内部制约体制，防范操作风险。

　　8、建户手续要合规。企业必须提供经过年检的有效的营业执照，企业代码证，税务登记证，基本帐户开户许可证，法人代表身份证。方可建户办理业务。

　　9、加强培训，严防票据业务操作风险。从提高从业人员综合素质入手，强化对《票据法》、《支付结算办法》、《票据贴现业务管理办法》的培训学习，密切关注最新金融法规变化和票据市场动态及有关票据案例分析等，提高业务人员的风险防范意识和能力。同时，不断强化员工职业道德教育，增强自我约束能力，有效防范道德风险，提高员工综合素质。

　　10、监督管理要到位一是对票据贴现业务实行严格的授权管理。要在授权书确定的票据贴现权限内办理贴现业务，超过授权额度的必须上报审批;大额票据必须由主管经理亲自督办，划款时必须由一把手签字同意，方可办理。二是发挥各职能部门的管理监督作用。计财、信贷、保卫、审计等相关部门密切配合，做好事前、事中、事后各个环节的相应工作，认真监督贴现、转贴现业务的各个环节，明确相关人员，发现问题及时处理，排除一切隐患，将风险消灭于萌芽中。三是票据贴现业务必须纳入信贷管理之中，按低风险信贷业务流程办理，同时，按照规定及时录入信贷在线监测系统，时时监测全行票据业务进展情况。

有效规避票据贴现风险的途径

　　我国银行必须重视以上总结的票据贴现的潜在风险，虽然票据贴现一向被银行视为低风险业务，认为银行承兑汇票提现的是银行信用，贴现手续简便，是 短平快的盈利业务。但纸面化了，尤其是动辄一纸值千百万，就...

　　我国银行必须重视以上总结的票据贴现的潜在风险，虽然票据贴现一向被银行视为;低风险业务;，认为银行承兑汇票提现的是;银行信用;，贴现手续简便，是 ;短平快;的盈利业务。但纸面化了，尤其是动辄一纸值千百万，就容易出现各种难以控制的风险，各银行应通过重点加强承兑、贴现过程中主要风险点的控制，来有效防范企业票据风险，这也在很大程度上避免了票据纠纷和资金损失，对保障和促进票据业务的长期发展具有重要的意义。

　　1.加强对承兑人的资格审查

　　为了减少规避承兑人风险，商业银行应加强对其承兑资格的审查。如果承兑人为企业法人，那么银行应该采取积极稳妥的方式，不仅对承兑人的信誉和支付能力进行审查，还要进一步了解该企业是否属于人民银行分行辖区内的商业承兑汇票业务试点企业，对企业承兑的商业汇票贴现数量的确定也应做到客观公正，以便更好的防范到期支付风险。如果承兑人为银行，应调查了解其是否经过人民银行或上级行同意具有承兑汇票的资格。此外，还要对金融机构，特别是规模不大的金融机构的信誉以及资金实力调查了解，做到心中有数。避免对其中某一家金融机构的商业汇票进行大量贴现，以防票据到期的收款风险。

　　2.加强对票据真实性审查

　　商业银行在办理承兑汇票业务时，应对票据的真实性、合法性进行审查，特别是对商品销售的增值税发票、交易合同内容以及运货单，保单的审查, 如贴现银行办理贴现业务时需要企业提供《增值税专用发票领购簿》《发票登记簿》等材料供银行审查, 必要时还需企业提供税务管理人员确认的增值税发票。另外, 对注有; 不得转让;;委托收款;或背书无效的票据不得接受。

　　3.完善票据市场相关法规、制度

　　首先，随着商业银行、金融监管部门对票据市场运行规律和风险特征熟悉的不断深化，《票据法》作为民法的特别法以及商法的一部重要法律，应不断予以修正和完善。比如进一步修订对票据贴现业务中有关银行承兑汇票的规定，承认空白背书的法律效力，增加禁止汇票回头背书规定的有关法律法规;对恶意扰乱票据市场的行为制定具体制裁规定，同时制定详细的票据业务操作流程，加强内控制约;并适当修改现有票据签发、承兑及贴现规则。其次，对票据诈骗行为加大打击力度。定期开展打击票据诈骗的专项活动;对票据诈骗行为人，严格按照我国票据法、刑法等法律的相关规定，追究其法律。如伪造票据、恶意串通共同诈骗等情节严重的票据犯罪行为，要受到刑事制裁;情节较轻，尚不构成犯罪的，给予相应的经济处罚。最后，增大法律宣传与普法力度，各商业银行定期举办法律讲座，使员工更加了解票据相关法律。

　　4.做好宣传培训，加强业务学习

　　票据业务是一项融信贷与中间业务的复合产品，银行从业人员除了熟悉相关的业务知识和基本操作技能外，还要边学习，边探索，如加强员工的业务培训使之掌握《票据法》、《支付结算办法》及有关业务知识，掌握票据的各防伪特征，增强防伪反诈意识、提高辨别伪造、变造、复制票据的能力。在这个过程中，逐渐积累业务知识，提高实际操作技能，力争培养一批业务能力强、专业素质高的银行工作人员